DIAN, Национальная дирекция по налогам и таможне Колумбии, выпустила Резолюцию 000240, которая ужесточает требования к сбору и передаче данных со стороны виртуальных провайдеров услуг с активами (VASP). По новым правилам биржи должны передавать сведения о транзакциях пользователей и информацию о самих криптоактивах. Резолюция направлена на повышение прозрачности и адаптацию национального подхода к международным стандартам обмена данными.
Что такое Резолюция 000240 DIAN?
Резолюция 000240 устанавливает новый режим отчётности для VASP, делая биржи фактически информаторами налоговой службы. В тексте решения прописано, что биржи обязаны предоставлять DIAN данные о переводах, связанных активах и сопутствующей информации, необходимой для налогового контроля. При этом в документе прямо отмечается связь с международными стандартами по обмену данных для борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Какие данные должны предоставлять VASP?
VASP обязаны формировать и отправлять DIAN отчёты о транзакциях пользователей, включая сведения о криптовалютных активах, участвующих в переводах. Отдельно установлены автоматические отчёты для операций, превышающих $50,000, но при этом данные о других операциях также будут храниться в электронном виде и обрабатываться агентством. Эти требования означают более широкий объём передаваемой информации о движении средств на биржах.
Мера также вписывается в международный контекст обмена налоговыми данными: она согласуется с Crypto Assets Reporting Framework (CARF) от OECD и перекликается с похожими инициативами в других юрисдикциях, например с DAC8 в ЕС и обсуждаемыми правилами на Кипре, которые затрагивают отчётность для провайдеров.
Сроки и штрафы за невыполнение
Согласно решению, крайний срок для предоставления требуемых данных установлен на май 2027 года, после чего соответствие новым требованиям станет обязательным для VASP. За несоблюдение установлены санкции: в документе говорится о возможных штрафах до 1% от общей суммы несообщённых платежей. Эти меры создают финансовую мотивацию для платформ наладить сбор и передачу информации вовремя.
Почему это важно
Для участников рынка и пользователей такая резолюция означает рост контроля над движением криптоактивов и расширение объёма данных, которые государство может получать от бирж. При этом выстраивание единой системы отчётности облегчает обмен информацией между странами в рамках CARF, что повышает вероятность проверки операций с криптоактивами со стороны налоговых органов. Даже если вы не являетесь клиентом колумбийских бирж, тенденция к ужесточению отчётности может повторяться в других юрисдикциях.
Что делать?
Если вы майните или торгуете и используете биржи, полезно пересмотреть порядок хранения документов и учёта операций. Рекомендуется вести подробный журнал покупок и продаж, фиксируя суммы, цены и источник средств, чтобы при необходимости объяснить происхождение активов. Эти шаги упрощают подготовку к возможным запросам со стороны юрисдикций, где применяются расширенные требования к отчётности.
Если вы работаете с иностранными биржами или сервисами, проверьте их политику по передаче данных и соответствие новым требованиям; это поможет заранее оценить риски и требования по учёту. Наконец, следите за публикациями регуляторов и официальными разъяснениями, чтобы вовремя адаптировать внутренние процедуры учёта и отчётности.
